確定申告とは？確定申告をスムーズに行うために知っておくべき8つのポイント！

このページではこれから確定申告を初めて行う方に向けて、

確定申告をスムーズに行うための８つのポイントをお話していきます。」

「確定申告って何だ？」

「なんか確定申告する必要があるみたいなんだけど？」

「確定申告めんどくさい」

という方もこのページを読んでもらえれば、確定申告の大まかな概要を簡単に理解出来ます。

また僕が確定申告をする上でとても後悔した失敗談もあるのでそちらも参考になれば幸いです。

特にフリーランスの方なら確定申告は避けては通れないものですから、

この機会に確定申告の概要についてしっかり学んでおきましょう！

目次はこちら

確定申告について知ろう

確定申告について知ろう

①確定申告って何？

「確定申告」という言葉。

おそらくフリーランスにでもならないと、そんなに聞く機会ってないと思います。

僕の数少ないサラリーマンの友達も

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かくていしんこくぅ？そんなの興味ねーよ！

それより今度発売される艦コレのフィギュアが…

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という感じでした。

一般的なサラリーマンに馴染みのない確定申告ですが、簡単に説明すると自分の稼ぎを国に報告することです。

日本で税金を納める時は申告納税が基本になっていて、毎年１月から１２月の１年間分の自分の稼ぎを国に報告することになっています。

例えばサラリーマンのように企業に勤めている方であれば、企業が国に報告してくれるので基本的に自分で申告をする必要はない訳です。

しかし、フリーランスのように自分で仕事をしている方は代わりに申告をしてくれる人がいませんよね。

それじゃあどうすればいいのかというと、

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フリーランスとか企業に勤めていない人は、稼いだ金額を自分で報告してね！

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となる訳です。

そのための報告の手段が確定申告と呼ばれているものなのです。

②確定申告はいつする？

確定申告の時期は休日などの関係でズレることもあるのですが、基本的に２月１５日〜３月１５日の１ヶ月間です。

この１ヶ月の間に前年の１年間分の確定申告（自分が稼いだお金の報告）を行います。

例えば２０１６年１月〜１２月の１年間分であれば、翌年の２０１７年２月１５日〜３月１５日の間に確定申告を行うという流れになる訳です。

1月〜12月	翌年 2月15日~3月15日	翌年 4月~7月
記帳する	記帳をもとに確定申告する	確定申告をもとに国が税金を計算

僕は夏休みの宿題は最終日にとりかかり始めて親に泣きつくタイプなので、確定申告の準備も毎年２月に入ってから始めることになります。

みなさんは余裕を持ってやっておきましょう。ギリギリだとかなり心臓によくないです。

③確定申告はどこでする？

基本的にあなたが住んでいる地区を管轄している税務署で行います。

事前に届け出を出すことにより、その方の事業所や事務所を管轄している税務署で行うことも出来ます。

特に僕みたいに色々なところを飛び回っている人は、事前に最寄りの税務署を調べておきましょう！

④確定申告はどんな種類がある？

確定申告は要は自分が稼いだ金額などを国へ報告するというものですが、これにはいくつか種類があります。

ちなみに僕はここを真っ先に覚えました。理由は知らないとかなり損をするからです。

まず大きく分けると白色申告と青色申告という２種類があるのですが、フリーランスの方は白色と青色のどちらでも選ぶことが出来ます。

両者の違いはつけておく帳簿の種類と提出する決算書です。

帳簿とは日々の取引内容を記録しておくノートのことで、イメージ的には白色の方は種類が少なくてシンプル、青色の方は種類が多くて少し複雑という感じですね。

	白色申告	青色申告
必要な帳簿の数	少ない	多い
提出する決算書	少ない	多い

帳簿に記帳するというと難しいイメージを持ってしまうと思いますが、それ自体は何てことはありません。

ようは日々のお金の出し入れを明記しておくだけのことなのです。今まで家計簿をつけたことがある方であれば、その延長線みたいなものです。

白色申告より青色申告の方が難しいと言われているのは、細かい帳簿や決算書を作成する必要があるからなのですが、その分見返りがあります。

その見返りとは、白色申告にはありませんが青色申告した場合はなんと控除がつきます。

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頑張ってたくさん帳簿をつけて難しめの決算書を作成してくれた分、税金を安くしてあげる！

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という訳ですね。

正確な報告は国からしたらありがたい訳です。

逆に確定申告する側からしてみると控除は節税のポイントになるのでありがたいのです。

まさに「win-winな関係」ってことですね。

①青色申告には２種類ある

確定申告には白色申告と青色申告の２種類あるとお伝えしましたが、青色にはさらに２つの種類が存在します。

２つの違いは控除の金額です。

青色申告の控除に関しては１０万円控除と６５万円控除の２種類があって、それによって記帳の仕方と提出する決算書が変わってくるのです。

	白色申告	青色申告
特別控除	なし	10万円	65万円
記帳方法	単式簿記	単式簿記	複式簿記
決算書	収支内訳表	損益計算表	損益計算表貸借対照表

単式簿記と複式簿記とありますが、簡単にいうと

[aside type=”boader”]

単式簿記
→家計簿のような現金の出し入れを記載した帳簿

複式簿記
→簿記の資格を持っている人がつけるような難しい帳簿

[/aside]

決算書の難易度としては、収支内訳表が最も簡単に作成でき、次いで損益計算表、その次に貸借対照表という感じですね。

表の右にいくにつれて特別控除の額が大きくなってますが、その分作成する帳簿や決算書が複雑になっているのが分かります。

ただし、ここで注目して欲しいのが白色申告と青色申告の１０万円控除。

実はこの２つは「やることはそんなに変わらない」のです。

つまり同じ労力をかけるのであれば、１０万円分控除される青色申告の方が断然お得な訳です。

フリーランスの方であれば、実は白色申告を選ぶメリットはほぼないのです。

本来、白色申告は給与所得者が選ぶべきものでフリーランスのような事業所得者は青色申告しないと損をしてしまいます。

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早く言えよぉぉぉ！

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本当に知らないって怖いなと思いました。

ちなみに青色申告の６５万円控除を受ける場合は、いくつか要件を満たしておく必要があります。

６５万円控除の複式簿記は、かなり複雑なので会計ソフトを使ったり税理士さんにお願いするのをおすすめします！

僕は複式簿記は上手く扱えませんでした。

②青色申告はどんな特典がある？

青色申告は１０万円控除と６５万円控除の２種類あることはお話しましたが、実はまだまだ特典があります。

ざっとあげてみると

[aside type=”boader”]

・青色専従者控除

・少額減価償却資産の一括償却措置

・純損失の繰越制度

[/aside]

ここでは詳しくは触れませんが、とりあえず「こんなにメリットがあるんだ！」と思ってもらえればOKです。

③見落としがちな青色申告の注意点！

控除や特典を受けられるのは青色申告の大きな魅力です。

フリーランスの方であれば誰でも選択出来るので、断然青色申告がおすすめです。

ただしここで注意点があります。

青色申告（１０万円控除・６５万円控除ともに）は事前に税務署に開業届けと申請書を提出しておく必要があります。

申請書は提出する期限も決まっていて、最初に青色申告をしようとする年の３月１５日までです。

例えば２０１６年の１月〜１２月までの１年間分を青色申告しようと思ったら２０１６年の３月１５日までに申請書を提出する必要があります。

また本年の１月１６日以降に開業した場合は２ヶ月以内に申請書を提出すればよいとされてます。

原則的に２０１６年の１年間分を青色申告する場合は、２０１６年の３月１５日までに申請書を提出する必要がありますが、

例えば平成２０１６年の５月１日に開業した場合は２ヶ月以内である６月３０日までに申請書を提出すれば認められます。

申請書は１度提出しておけばその年度以降は青色申告を選択することが出来ます。

僕は青色申告の申請書に提出期限があることを知らなかったために、青色申告への切り替えが１年遅れてしまいました。